ETN 뜻과 세금등 모두정리

안녕하세요. 오늘은 ETN 뜻과 세금등 모두정리 글 작성하겠습니다. ETN 금융 기관이 발행하는 채무 증권을 말하는데요. ETN의 뜻과 ETF의 뜻 주식 용어에 대해서 오늘 배워볼가 합니다. 아래에서 자세히 내용을 다루겠습니다. 오늘도 하루블로그 방문해주셔서 감사합니다.

 

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1.ETN 뜻

ETN은 Exchange-Traded Note의 약자로, 거래소에서 거래되는 상품증권이며, ETN은 기초자산의 움직임을 추적하는 데 목표를 두고 있으며, 채권과 주식의 중간 형태를 가집니다.

1.발행 주체의 신용위험: ETN은 금융 기관이 발행하는 채무증권입니다. 따라서 발행 기관의 약속에 따라 만기일 또는 조기 상환일에 기초자산의 성과와 같은 지급액을 확보해야하며 즉, ETN은 발행 주체의 신용위험이 포함되어 있습니다.

2.기초자산 추적: ETN은 주로 특정 지수, 통화, 원자재 등 다양한 기초자산의 움직임을 추적하며, 그 성과에 대한 투자 수익을 얻는 것을 목표로 합니다.

3.주식 거래와 유사: ETN은 거래소에서 거래되므로, 주식과 비슷한 방식으로 매수·매도가 가능하며 선물, 옵션 거래와 같은 복잡한 투자 방식을 사용하지 않아도 됩니다.

4.편리한 세금 과정: ETN은 배당이 없기 때문에 배당소득에 대한 세금 과정이 간소화되고, 그러나 매매 차익에 대한 세금은 지급해야 합니다.

5.기초자산에 직접 투자하지 않는 점: ETN은 기초자산을 직접 보유하지 않기 때문에, 기초자산에 직접 투자하는 것과 달리 주식 관련 권리와 의무는 없습니다.

주의할 점은 ETN이 발행기관의 신용위험을 내포하고 있으므로, 발행기관의 신용 상태를 확인해야 할 필요가 있고 그렇지 않으면, 발행기관의 부도 등 상황에서 원금 손실이 발생할 수도 있어요, 따라서 ETN에 투자하기 전에 발행기관의 신용 상태, ETN의 조건 및 리스크 등을 충분히 파악하고 투자 결정을 내릴 필요가 있습니다.

 

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2.ETN와 ETN의 차이

ETN(Exchange-Traded Note)과 ETF(Exchange-Traded Fund)은 모두 거래소에서 거래되는 상품 증권으로, 종목별로 구성된 포트폴리오를 모아서 한국거래소(KRX) 등에서 매매할 수 있습니다. 하지만 ETN과 ETF은 각기 다른 구성과 특징을 가지고 있으며, 이에 따라 투자 전략도 달라질 수 있습니다.

1.기초 자산의 구성 ETF는 주식, 채권, 원자재 등의 기초자산으로 구성됩니다. 이에 비해 ETN은 발행 기관이 원하는 기초자산(주가지수, 환율, 원자재 가격 등)을 추적하여 구성할 수 있습니다. 기초자산을 직접 보유하는 것이 아니기 때문에 ETN은 ETF보다 자산 운용의 유연성을 가집니다.

2.발행 구조와 발행주체의 신용위험 ETF는 자산 운용사에서 구성한 자산 포트폴리오를 바탕으로 주식, 채권 등의 ETF 자체를 발행합니다. 이에 비해 ETN은 발행자가 발행 가능한 신용 등급에 따라 자신의 신용을 기반으로 상품을 만든 후에, 발행된 상품에 투자를 유치합니다. 따라서 ETN의 경우는 발행주체의 신용 등급에 따른 위험성도 함께 입니다.

3.가격 결정 방식 ETF의 경우 구성 자산인 주식, 채권 등의 시장 가격을 바탕으로 그 값을 결정합니다. 반면에 ETN은 기초자산의 수익률 및 발행자가 제시하는 수익률 등에 따라 가치가 결정됩니다. 이에 따라 ETN의 가치 변동폭이 더 크게 나타날 수 있습니다.

4.수수료와 거래 비용 ETF는 자산운용사의 수수료와 외국증권 거래 비용 등으로 인해 내부 비용이 발생합니다. 따라서 이러한 비용이 ETF의 수익률에 직접 반영됩니다. ETN의 경우 수수료 측면에서는 ETF보다 저렴한 편이나, 발행주체의 신용 등급에 따른 변경 등으로 거래 시 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다.

5.세금 처리 방식 ETF와 ETN이 부과되는 세금 처리에도 차이가 있습니다. ETF는 유형에 따라 이자소득세나 종합소득세가 부과됩니다. 그에 비해 ETN은 마찬가지로 세금이 부과되지만, 매매차익에 대한 자본이득세로만 부과되는 특징이 있습니다.

이렇게 ETF과 ETN은 서로 다른 구성과 특징을 가지고 있으므로, 투자자는 자신의 투자 목표 및 성향에 맞게 적합한 상품을 선택하여 투자할 필요가 있습니다.

ETN ETF 차이와 뜻 세금등 모두정리
ETN ETF 차이와 뜻 세금등 모두정리

3.ETN 세금

ETN(Exchange-Traded Note)에 대한 세금 처리는 주식 이자, 배당금 등과 달리 조금 다릅니다. ETN의 세금은 매매 차익에 대한 세금입니다. 여기서 주의해야 할 점은 발행기관의 이자 지급이나 배당 발생이 없기 때문에, 배당금에 대한 세금은 걱정하지 않아도 됩니다. 그러나 ETN 매도 시 발생한 차익에 대해서는 세금을 납부해야 합니다.

대부분의 국가에서는 ETN 매매에 대한 세금은 자본이득세로 취급됩니다. 한국에서는 다음과 같은 세금 처리가 이루어집니다.

1.개인투자자: ETN 매도 시 발생한 차익에 대해 20%의 세율로 종합소득세를 납부해야 합니다. 이때, 기타소득의 금액이 2,500만 원 이하일 경우 별도의 종합소득세 신고 및 납부 절차를 거칠 필요는 없습니다.

2.법인투자자: 법인의 경우 ETN 매도 시 발생한 차익은 법인세 대상이며, 일반적인 법인세율이 적용됩니다.

세금 처리가 필요한 경우, 투자자는 정확한 자본이득세 계산을 위해 매도 거래 발생 시점, 매매 현황, 이자 및 배당금 지급 현황을 정확히 기록해야 합니다. 또한 세금 과정이 복잡할 수 있으므로 전문가의 도움을 받거나 공인회계사와 함께 상의하여 처리하는 것이 좋습니다.

한편, 글로벌 시장에서 활용되는 ETN의 경우에는 해당 국가의 세법에 따라 세금 처리가 이루어질 수 있으므로, 해당 세법을 이해하고 대응할 필요가 있습니다.


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4.ETN 거래방법

ETN(Exchange-Traded Note) 거래 방법은 기본적으로 ETF(Exchange-Traded Fund)와 유사하지만, ETN 발행주체의 신용 등급과 발행구조에 따라 다소 차이가 있습니다. 아래는 ETN 거래 방법에 대해 설명해드리겠습니다.

1.계좌 개설 및 자금 입금 ETN을 거래하려면 먼저 해당 ETN 종목을 거래할 수 있는 증권 계좌가 필요합니다. 따라서 투자자는 증권사나 인터넷증권사에서 증권 계좌를 개설한 후, 자신의 계좌에 현금을 입금해야 합니다.

2.ETN 종목 선택 ETN을 거래하기 위해서는 먼저 거래하고자 하는 ETN 종목을 선택해야 합니다. 거래를 원하는 ETN 종목은 증권사의 홈페이지나 전자거래 플랫폼에서 검색할 수 있습니다.

3.거래 주문 입력 ETN 거래를 위해선 거래 계좌에 현금을 예치하고 있어야 하며, 거래 주문시 구매할 종목, 거래 수량과 가격 등을 입력합니다. 이후, 주문 내용을 확인한 후 거래 의사를 확정하면 거래 주문이 체결되며, 매수나 매도가 완료됩니다.

4.수수료 및 세금 부과 ETN 거래는 수수료 및 세금 부과 등의 비용이 기본적으로 발생합니다. 따라서 ETN을 거래할 때는 수수료와 세금 부과 등 부가비용에 대한 충분한 이해가 필요합니다.

ETN을 거래하는 과정에서는 ETF와 유사하게 거래가 수행됩니다. 그러나 발행주체에 따라 달리 기댓 되거나 위험성도 발생할 수 있으므로 신중히 거래를 결정해야 합니다. 또한, 투자 시기, 주식의 분산도 등도 고민해 볼 필요가 있습니다.

 

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5.ETN 상장폐지 되면

ETN(Exchange-Traded Note)이 상장 폐지되면, 투자자들은 해당 ETN의 자산 가치와 관련된 일부 또는 전부의 손실을 겪을 수 있습니다. 상장 폐지 상황을 대비하여, 투자자들은 다음 사항들을 고려해야 합니다.

1.상장 폐지 과정: 상장 폐지가 결정되면 해당 증권은 거래소 상장에서 제외됩니다. 이로 인해 ETN의 거래가 중단되며, 투자자들은 정해진 기간 내에 보유하고 있는 ETN을 처분해야 됩니당 이 시기엔 종종 ETN 가격이 현저히 낮아져 투자자 손실이 커질 수 있습니다.

2.발행주체의 처리: 상장 폐지가 결정된 후, 발행주체는 보유하고 있는 ETN에 대한 조기상환이 가능한지 여부를 확인해야 합니다. 만약 조기상환이 가능하다면, 그 과정에서 발행주체의 신용위험이 있다는 점을 고려할 필요가 있으며, 만약 조기상환 조건이 없거나 발행주체가 부도 상황에 처해 있다면, 투자자들은 원금 회수가 더 어려워질 수 있습니다.

3.투자 손실 회수: 이 경우, 투자자들은 발행주체와의 협상이나 소송을 통해 손실을 어느 정도 회수하려할 것입니다. 하지만 실제 회수 가능한 금액은 상황에 따라 다르며, 상당한 시간이 소요될 수 있습니다.

상장 폐지의 경우, 투자자 손실이 불가피하게 될 수 있으므로 최선의 방법은 처음부터 신중한 근거를 바탕으로 안정적인 발행주체의 ETN을 선택하는 것이고, ETN 투자의 경우 발행주체의 신용위험과 그에 따른 포트폴리오 분산도를 고려하여 투자가 필요해요, 이를 통해 상장 폐지에 따른 리스크를 줄이고 안전한 투자를 지향할 수 있습니다.

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